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人力资源开发

子公司考核管理办法

2018/10/31 来源: 307

第一章 总则

第一条  为加强对子公司的管理,有效控制经营风险,保护投资者合法权益,根据国家相关法律法规及本公司章程的有关规定,结合公司实际情况,特制定本办法。

第二条 本办法所称“集团公司”系指金沙县建设投资集团有限公司;“子公司”系指集团公司直接控股的子公司。

第三条  子公司应按照集团公司的标准规范运作,严格遵守集团公司规章制度,并根据自身经营特点和环境条件,制定各自内部控制制度和实施细则。

第四条  集团公司对子公司的资产控制要求,以股东的身份行使对子公司的重大事项监督管理。同时,负有对子公司指导、监督和相关服务的义务。

第五条  子公司在集团公司总体目标框架下,依据《公司法》及相关法律、法规以及公司章程的规定,独立经营,自主管理,合法有效地运作企业法人财产,并执行集团公司对子公司的监督管理。

第二章 公司治理

第六条  子公司应当依据《公司法》及有关法律法规完善自身的法人治理结构,建立健全内部管理制度。子公司依法设立股东会(或股东大会)、董事会及监事会。集团公司通过参与子公司股东会(或股东大会)、董事会及监事会对其行使管理、监督、考核等职能。

第七条  集团公司应依照子公司章程规定向子公司委派董事、监事或推荐董事、监事及高级管理人员,并根据需要对任期内委派或推荐的董事、监事及高管人选做适当调整。

第八条  由集团公司派出的董事、监事及高级管理人员在其所在子公司《章程》的授权范围内行使职权,并承担相应的责任,对本公司董事会负责。

第九条  集团公司各职能部门根据公司内部控制的各项管理制度或办法,对子公司的经营、财务、重大投资、法律事务及人力资源等方面进行指导、管理及监督。

第十条  集团公司职能部门主要负责对子公司对外投资、生产经营、国有资产保值增值等方面进行监督管理。

第十一条  子公司应建立办公会议制度。办公会议至少每月定期召开一次,对涉及公司经营的重要事项进行商议决策。办公会议应由公司总经理、副总经理、财务总监参加,总经理助理、公司各职能部门负责人可根据情况列席。公司董事长、总经理或由其指定的高级管理人员主持会议,办公室主任负责办公会议的通知和记录。出席会议的人员应签到,并在会议记录上签字。办公会议形成决议的,出席会议的人员应当在会议决议上签字。

第十二条  子公司应加强公司文件的档案管理,对公司股东会、董事会、监事会、总经理办公会的各项会议记录及会议决议等文件单独设立科目建档、按序编号保存原件。

第十三条  子公司应当加强自律性管理,并自觉接受集团公司工作检查与监督,对集团公司董事会、监事会提出的质询,应当如实反映情况和说明原因。

第三章 财务管理

第十四条  子公司财务管理的基本任务是:贯彻执行国家的财政、税收政策,根据国家法律、法规及其他有关规定,结合公司的具体情况制定、完善会计核算和财务管理的各项规章制度,确保会计资料的合法、真实和完整;合理筹集和使用资金,有效控制经营风险,提高资金的使用效率和效益;有效利用公司的各项资产,加强成本控制管理,保证公司资产保值增值和持续经营。

第十五条  子公司应根据公司生产经营特点和管理要求,按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定开展日常会计核算工作。

第十六条  子公司下述会计事项按照集团公司的会计政策执行:

1.子公司按照集团公司财务管理制度、会计制度的有关规定,遵循谨慎、有效防范和化解风险的原则,制订并经董事会批准实施的关于计提各项资产减值准备和损失准备的内部控制制度,子公司应按规定执行,并在会计报表中予以如实反映。

2.子公司日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、变更等应遵循集团公司的财务会计制度及其有关规定。

3.子公司应当按照集团公司编制合并会计报表和对外披露会计信息的要求,及时报送会计报表和提供会计资料。其会计报表同时接受集团公司委托的注册会计师的审计。

第十七条  子公司未经公司股东会、董事会批准,不得对外出借资金和进行任何形式的担保。

第十八条  子公司应当及时、准确、完整地向集团公司董事会提供有关公司经营业绩、财务状况和经营前景等信息,应当按照集团公司编制合并报表和对外披露会计信息的要求,及时报送会计报表和提供会计资料,其会计报表同时接受集团公司委托的注册会计师的审计。

第四章 内部审计监督

第十九条  集团公司可定期或不定期地指派审计机构实施对子公司的内部审计监督。内部审计内容主要包括:经济效益审计、工程项目审计、重大经济合同审计、制度审计及单位负责人任期经济责任审计和离任经济责任审计等。

第二十条  子公司在接到审计通知后,应当做好接受审计的准备,并在审计过程中给予主动配合。

第二十一条  经集团公司董事会批准的审计意见书和审计决定送达子公司后,子公司必须认真执行。

 第五章 投融资管理

第二十二条  子公司的对外投融资项目,须经公司办公会议和董事会决策,按照公司《章程》要求,以及集团公司规定管理权限批准后才能组织实施,未经过上述程序的项目不得对外投资。

第二十三条  子公司在报批投融资项目前,应当对项目进行前期考察和可行性论证,向集团公司董事会所提交的投融资方案,必须是可供选择的可行性方案。

第二十四条  子公司发展计划必须服从和服务于集团公司总体划,在集团公司发展规划框架下,细化和完善自身规划。

第二十五条  子公司在具体实施项目投融资时,必须按批准的投融资额进行控制,确保工程质量、工程进度和预期投资效果,及时完成项目决算。

第六章 附则

第二十九条  本制度如有未尽事宜,按国家有关法律、法规和金沙县建设投资集团有限公司章程的规定执行。

第三十条  本制度自金沙县建设投资集团有限公司董事会通过之日起实施。