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企业理念

责任追究管理办法

2018/11/30 来源: 290

为落实国有资产保值增值责任,完善监管,防止国有资产流失,正确高效地实施管理与服务,强化经营投资责任意识和增强责任约束,有效规避各种风险和损失,根据《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》(国办发〔2016〕63号)及相关文件要求,结合公司实际,特制定本制度。 

一、指导思想

深入贯彻落实党的十九大精神和习近平总书记系列重要讲话精神,认真落实中央、省、市、县决策部署,坚持社会主义市场经济改革方向,按照完善现代企业制度的要求,以提高国有企业运行质量和经济效益为目标,以强化监督为重点,严格问责、完善机制,构建权责清晰、约束有效的经营投资责任体系,全面推进依法治企,健全协调运转、有效制衡的法人治理结构,提高国有资本效率、增强国有企业活力、防止国有资产流失,实现国有资本保值增值。

二、基本原则

(一)依法合规、违规必究。以国家法律法规为准绳,严格执行公司内部管理规定,对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的有关人员,严格界定违规经营投资责任,严肃追究问责,实行重大决策终生责任追究制度。

(二)分级组织、分类处理。按照国有资产分级管理和干部管理权限,分别组织开展责任追究工作。对违纪违法行为,严格依纪依法处理。

(三)客观公正、责罚适当。在充分调查核实和责任认定的基础上,既要考虑量的标准也要考虑质的不同,实事求是地确定资产损失程度和责任追究范围,恰当公正地处理相关责任人。

(四)惩教结合、纠建并举。在严肃追究违规经营投资责任的同时,加强案例总结和警示教育,不断完善规章制度,及时堵塞经营管理漏洞,提高公司经营管理水平。

三、责任追究范围

公司经营管理有关人员违反国家法律法规和公司内部管理规定,未履行或未正确履行职责致使发生下列情形造成国有资产损失及其他严重不良后果的,应当追究责任:

(一)集团管控方面。部室、子公司发生重大违纪违法问题,造成重大资产损失,影响其持续经营能力或造成严重不良后果;未履行或未正确履行职责致使集团发生较大资产损失,对集团经营、财务状况产生重大影响;对集团重大风险隐患、内控缺陷等问题失察,或虽发现但没有及时报告、处理,造成重大风险等。

(二)购销管理方面。未按照规定订立、履行合同,未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允;交易行为虚假或违规开展“空转”贸易;利用关联交易输送利益;未按照规定进行招标或未执行招标结果;违反规定提供赊销信用、资质、担保(含抵押、质押等)或预付款项,利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资;违规开展商品期货、期权等衍生业务;未按规定对应收款项及时追索或采取有效保全措施等。

(三)工程承包建设方面。未按规定对合同标的进行调查论证,未经授权或超越授权投标,中标价格严重低于成本,造成公司资产损失;违反规定擅自签订或变更合同,合同约定未经严格审查,存在重大疏漏;工程物资未按规定招标;违反规定转包、分包;工程组织管理混乱,致使工程质量不达标,工程成本严重超支;违反合同约定超计价、超进度付款等。

(四)固定资产投资方面。未按规定进行可行性研究或风险分析;项目概算未经严格审查,严重偏离实际;未按规定履行决策和审批程序擅自投资,造成资产损失;购建项目未按规定招标,干预或操纵招标;外部环境发生重大变化,未按规定及时调整投资方案并采取止损措施;擅自变更工程设计、建设内容;项目管理混乱,致使建设严重拖期、成本明显高于同类项目等。

(五)投资并购方面。投资并购未按规定开展尽职调查,或尽职调查未进行风险分析等,存在重大疏漏;财务审计、资产评估或估值违反相关规定,或投资并购过程中授意、指使中介机构或有关单位出具虚假报告;未按规定履行决策和审批程序,决策未充分考虑重大风险因素,未制定风险防范预案;违规以各种形式为其他合资合作方提供垫资,或通过高溢价并购等手段向关联方输送利益;投资合同、协议及标的公司章程里国有权益保护条款缺失,对标的企业管理失控,发生重大变化未及时采取止损措施;违反合同约定提前支付并购价款等。

(六)资金管理方面。违反决策和审批程序或超越权限批准资金支出;设立“小金库”;虚列支出套取资金;违规以个人名义留存资金、收支结算、开立银行账户;违规超发、滥发职工薪酬福利;因财务内控缺失,发生侵占、盗取、欺诈等。

(七)风险管理方面。内控及风险管理制度缺失,内控流程存在重大缺陷或内部控制执行不力;对经营投资重大风险未能及时分析、识别、评估、预警和应对;对公司规章制度、经济合同和重要决策的法律审核不到位;过度负债危及公司持续经营,恶意逃废金融债务;瞒报、漏报重大风险及风险损失事件,指使编制虚假财务报告,公司账实严重不符等。

(八)其他违反规定,应当追究责任的情形。

四、责任追究措施

(一)责任追究制度,是公司根据有关法律法规及公司制度,对责任人因不履行或者不正确履行自己的职责,出现失误、失职或者其他个人过失,对公司造成不良影响或经济损失时对责任人的追究与处理的制度。 

(二)责任追究应当坚持实事就是、有错必究、有责必问、谁主管谁负责的原则,务必要做到事实清楚、客观准确、公平公正。 

(三)根据责任程度不同,可分为一般责任与重大责任。 

(四) 一般责任追究的情形包含但不限于以下规定: 

1.有下列情形之一的,依照本制度对责任人追究其一般责任: 

(1)决策失误,给公司造成不良影响的; 

(2)对下属的报告、请示1个工作日内不予以答复,影响工作开展的;

(3)对分管范围内的工作效能低下,出现事件不积极应对、妥善处理,工作不到位,经常出现差错,影响公司业务开展的; 

(4)本部室存在与其他部室工作严重的协调不力,部室工作没有及时办结并移交给其他部室的; 

(5)对本部门落实党风廉政建设不力的;

(6)无正当理由不正确履行职责,经批评教育后拒不改正的; 

(7)责任人在办理各具体事务前没有做到事前调查、事后跟踪导致出现纠纷后缺乏相应有效资料的; 

(8)提供虚假信息,弄虚作假、隐瞒事实导致审核人、批准人决策失误,造成影响的; 

(9)违反保密规定和向别人透漏公司秘密,对他人通风报信、传播信息,造成不良后果的; 

2.有下列情形之一的,应当对责任人进行重大责任追究: 

(1)如出现群体性事件或者其他非无理取闹的事件等,在公司内部造成不良影响,影响公司正常工作秩序4小时以上的; 

(2)出现问题不及时上报,造成公司被有关部门处罚的,后果由责任人承担,并扣发年终奖金; 

(3)工作中以权谋私、接受他人财物、回扣金额累计达5000元以下的,除退回财物、回扣资金外,还应接受公司处罚;接受他人财物、回扣金额累计达5000元以上的,移交纪工委立案查处; 

(4)违反本制度包含的所有情形造成国有资产损失及其他不良后果的。

(五)对涉嫌追究的责任人,可以由发现责任事件的相关人员向公司监事会提出后,上报公司董事会,由董事会确定调查小组成员,调查小组在10个工作日内出具调查报告及处理建议报公司董事会决定;在决定对责任人作出处理前,应当听取责任人的意见,保障其陈述和申辩的权利。

监事会为本制度的监督机关。 

(六)责任追究的方式根据程度大小依次可分为责令整改、诫勉谈话、通报批评、调离工作岗位、降职、责令提请免职、劝退、辞退,同时视损失大小一律给予经济处罚。 

(七)责任追究措施的一般规定 

 1.对属于一般责任的,可以根据以下规定给予责任追究: 

未给公司造成损失的,给予责令整改的处罚或者不予追究;行为给公司造成经济损失在5万元以下或者本部室内部造成一定影响的给予诫勉谈话、责令责任人检查或通报批评并要求赔偿全部经济损失的处罚;造成公司经济损失在5万元以上10万元以下的或者在公司内部造成一定影响的,给予调离工作岗位和要求赔偿全部经济损失;给公司造成经济损失在10万元以上20万元以下的或者造成公司所属集团内部以上不良影响的,除给予降职或提请免职处罚并要求赔偿公司全部的经济损失。 

2.对属于重大责任追究情形的,应根据以下规定给予处罚: 

给公司造成损失在20万元以上50万元以下的,不论情节如何,除给予劝退外,还应赔偿公司全部经济损失处罚;给公司造成损失在50万元以上的,除给予辞退外,并承担全部经济损失。出现第四条第二款第二项的,给予责任人降职的处罚;出现本制度第四条第二款第三项的,给予免职的处罚,并且承担行政处罚中涉及的全部经济处罚;出现第四条第二款第四项的,所涉财物必须返还,无原物的要折价赔偿,同时给予责任人降职程度以上的处分。

3.如果涉嫌刑事犯罪的,公司有权移交给司法部门依法追究其经济和法律责任。 

(八)具有特别情形的,依据下列规定处理。 

1.(加重处罚)有下列情形之一的,应当从重或者加重处理: 

(1)一年内出现两次以上应予追究责任行为的; 

(2)打击、报复、陷害投诉人、举报人、调查人的; 

(3)干扰、阻挠、不配合对其进行责任追究调查的; 

(4)事故发生后不积极采取补救措施,致使损失扩大的; 

(5)直接损失较大且无法补救的。 

2.(减轻处罚)有下列情形之一的,应当从轻、减轻或者免除处罚:

(1)因不可抗力或无法预见的原因造成的;

(2)集体研究、认定导致工作过失后果发生的,集体共同承担责任,持正确意见者不承担责任; 

(3)责任人主动发现并及时纠正错误、未造成损失或不良影响的可免于处罚; 

(4)公司认为存在其他可以从轻、减轻或者免除处罚情节的。 

(九)责任处理后,责任者个人、责任者的直接领导或分管领导要汲取教训,根据处理结论及事件引发的关键因素,找出原因及解决的办法,采取措施贯彻落实,以防止类似事件再次发生。 

(十)本责任追究与公司内部考核相互独立,实施不同种类的处罚,对违反考核内容的行为也可以根据本制度进行责任追究。 

(十一)本制度适用于公司董事会全体成员,各部室、子公司全体员工,自下发之日起实行。